相続税対策、「うちは関係ない」と思っていませんか？
相続税に関する問題は、お金持ちの問題と思われがちです。しかし、近年、都市部の不動産価格上昇や高齢化によって、相続税が“身近な問題”になるケースが急増しています。
この記事では、相続税の基本から、非課税枠である「基礎控除」の考え方、具体的な節税のヒントまで、わかりやすく解説します。
相続税の基本と課税の仕組み
「相続税なんて、お金持ちだけが気にするものでしょ？」そう思っていた方こそ、この記事を読む価値があります。
実は今、都市部の不動産価格の上昇や高齢化の進行により、一般家庭でも相続税の対象になるケースが急増しています。
突然やってくる相続に、何も準備ができていないまま税金の話が始まってしまった…。そんな後悔をしないために、まずは相続税の基本を押さえておきましょう。
相続税とはどんな税金？
相続税とは、亡くなった方の財産を相続したときに課される税金です。
現金や預貯金はもちろん、土地や建物、自動車、有価証券、さらには骨董品や宝石なども「相続財産」に含まれます。
相続財産の総額から「基礎控除」という非課税枠を差し引いた残りの金額に対して、一定の税率で相続税がかかります。
つまり、「すべての相続＝課税対象」ではなく、一定の金額を超えた場合にのみ税金が発生するという仕組みです。
どんなときに、誰に対して課税されるのか
相続税が課されるのは、被相続人（亡くなった方）の財産を、法的に認められた相続人が取得したときです。
法定相続人には、次のような順序があります。
- 第1順位：配偶者と子ども
- 第2順位：両親（または祖父母）
- 第3順位：兄弟姉妹
被相続人に配偶者がいる場合、必ず相続人になります。その他の人は順位に応じて相続権が決まります。
なお、相続人であっても、もらった財産の額が基礎控除内におさまっていれば、課税はされません。
逆に、意図せず不動産価値が高く評価されて「課税対象になっていた」というケースもあるため、注意が必要です。
相続税が発生するまでの流れ
相続税が実際に「発生するまで」の流れを、大まかに把握しておきましょう。
- 被相続人の死亡
- 相続人の確定（戸籍などで調査）
- 相続財産の調査・評価（預金、不動産、債務など）
- 相続放棄・遺産分割協議などの手続き
- 相続税の申告と納付（被相続人の死亡を知った翌日から10か月以内）
このように、相続発生からわずか10か月以内にすべての申告・納税が完了していなければならないのが現実です。
「知らなかった」「忙しくて後回しにしていた」では通用しません。無申告や遅延による追徴課税のリスクもあるため、早めの準備が重要です。
このように、相続税は「人ごと」ではなく「明日の自分ごと」かもしれません。
ではどのような対策が必要なのでしょうか。この後、課税を回避するカギとなる**「基礎控除」**について、具体例を交えてわかりやすく解説していきます。
基礎控除とは？具体例で計算してみよう
「相続税がかかるかどうか」を左右する重要なポイントが、“基礎控除”の存在です。
この制度を正しく理解しておけば、「うちは税金がかかるのか？」という不安を明確にすることができます。
また、事前に対策を講じることで、課税対象から外れるケースも少なくありません。
ここでは、まず計算式の意味を解説し、次に具体的なシミュレーションを通じて、相続税がかかるかどうかの判断の目安をお伝えします。
基礎控除の計算式と意味
相続税には、すべての人に適用される非課税枠＝基礎控除があります。この基礎控除の計算式は、以下のように定められています。
3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
つまり、相続人が多ければ多いほど、非課税枠も大きくなり、相続税が発生しにくくなる仕組みです。
たとえば…
- 相続人が1人の場合 → 基礎控除は 3,600万円
- 相続人が2人の場合 → 基礎控除は 4,200万円
- 相続人が3人の場合 → 基礎控除は 4,800万円
この金額を相続財産の総額から引いた残りにだけ相続税がかかるということになります。
つまり逆に言えば、相続財産がこの基礎控除以内に収まっていれば、相続税の申告も納税も不要です。
具体的なシミュレーション
では、実際にどのくらいの財産を持っていると相続税がかかるのでしょうか。ここで簡単な事例を見てみましょう。
ケース１：相続人1人の場合（基礎控除3,600万円）
- 父の財産：
・預貯金：1,200万円
・土地＋建物：3,000万円（評価額）
→ 合計：4,200万円
基礎控除3,600万円を超えているため、600万円分に対して相続税が発生する可能性あり。
ケース２：相続人2人の場合（基礎控除4,200万円）
- 財産総額：4,200万円
→ 基礎控除と同額なので、相続税はかからない
ただし、財産評価が高く出た場合や、後から見つかった財産が加算されると課税対象になる恐れも。
ケース３：相続人3人の場合（基礎控除4,800万円）
- 財産総額：5,000万円
→ 200万円分が基礎控除を超えている
→ 各相続人に配分された額に応じて、税額が発生
不動産の評価は意外と高い？
注意したいのは、不動産の評価額です。
市場価格よりも低くなるケースもありますが、都市部や人気エリアでは相場より高く評価されてしまうことも少なくありません。
「現金が少ないから大丈夫」と思っていても、
・実家が都心部にある
・複数の土地を保有している
といった条件がそろえば、すぐに基礎控除をオーバーする可能性があります。
「うちはまだ大丈夫」と思っているうちに、気づけば申告義務が発生していた。
そんなことにならないよう、次のセクションでは、この基礎控除をうまく活用するための節税対策についてお伝えします。
節税対策としての基礎控除活用法
基礎控除の仕組みを理解したら、次は「どう活用するか」がポイントです。
相続税をかけずに大切な財産を守るためには、計算式だけでなく“家族構成”や“財産の持ち方”を踏まえた工夫が必要です。
ここでは、基礎控除を最大限に活かすための具体的な節税対策を紹介します。少しの準備で、将来の税負担を大きく軽減できる可能性があります。
法定相続人の人数で非課税枠が変わる
前のセクションでも触れたとおり、基礎控除は以下の式で決まります。
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
この式のポイントは、法定相続人の人数が多いほど非課税枠が広がるという点です。
たとえば、養子縁組を行って法定相続人を1人増やすことで、控除額が600万円分増加することになります。ただし、養子については税務上の制限（実子がいる場合は1人まで）があるため、専門家と相談しながら進める必要があります。
このように、「誰を相続人とするか」の設計も立派な相続税対策になるのです。
生前贈与や家族信託と組み合わせた事前対策
相続税対策では、“相続が発生する前”の行動が非常に重要です。
以下のような制度をうまく活用することで、財産を段階的に移して税負担を軽減することが可能です。
生前贈与の活用
- 年間110万円までは非課税（暦年贈与）
- 教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与制度も対象となるケースあり
家族信託の活用
- 認知症など将来的な判断能力の低下を見据えて、資産を柔軟に管理・移転する仕組み
- 相続税の節税というより、「争族対策」「資産凍結の回避」として効果的
これらの制度は「知っているかどうか」で結果が大きく変わります。元気なうちに準備を進めることが、家族にとっても安心です。
不動産の評価額調整なども検討対象に
不動産を相続する場合、「実際の売却価格」と「相続税評価額」は必ずしも一致しません。たとえば、以下のような対策によって、評価額を抑えることが可能です。
小規模宅地等の特例の適用
- 被相続人が住んでいた自宅を配偶者や同居の子が引き継ぐ場合
- 最大で80％の評価減が適用される（要件あり）
不動産の分筆や活用による評価額調整
- 土地を分けることで相続人ごとの持ち分を明確にしやすくなる
- 空き家を賃貸に出すことで「貸付地」として評価額が下がるケースも
こうした方法を組み合わせることで、相続税の対象財産そのものを圧縮し、課税リスクを下げることが可能です。
「相続税を払うなんて想定していなかった…」
そんな状況にならないためにも、早い段階から“基礎控除をどう活かすか”を考えることが重要です。
さらに、こうした対策を進める上で頼りになる専門家への相談メリットについてご紹介します。
早めに専門家に相談するメリット
相続税対策は、知識さえあれば自分で何とかできると思っていませんか？
たしかに基本的な制度はインターネットで調べることができます。ですが、相続は「知識」よりも「判断」が難しい分野です。
- 相続財産の把握
- 評価額の計算
- 税務処理
- 分割協議
これらを限られた時間の中で正しく行うには、専門的な知識と経験が不可欠です。
ここでは、早い段階で専門家に相談することで得られる4つのメリットをご紹介します。
財産の正確な把握と評価の難しさ
相続税の申告や対策を行ううえで最も大事なのが、「財産の全容を正確に把握すること」です。
ですがこれが、実は想像以上に難しい作業なのです。
たとえば、
- 名義変更されていない土地が複数あった
- 保険証券が見つからず、契約内容が不明
- 借入金やローンがあったことを家族が知らなかった
こうしたケースは珍しくありません。
専門家であれば、ヒアリングや書類の読み解きを通じて、財産の“見える化”をサポートできます。
「何を持っているのか、実は自分でも把握していない」という方ほど、早めの相談が重要です。
何が相続財産になる？見落としがちな対象とは？
「現金や不動産だけが相続財産」だと思っていませんか？
実は、相続財産には以下のような“見落としやすいもの”も含まれます。
- 死亡保険金（非課税枠あり）
- 有価証券（株式・投資信託）
- ゴルフ会員権、絵画・骨董品
- デジタル資産（仮想通貨、ネット証券口座）
こうした財産は相続税の対象でありながら、把握漏れや評価誤りが起きやすいポイントです。そのままにしておくと、税務署に指摘されて追徴課税が発生する可能性もあります。
専門家は、こうした“盲点”を見逃さずにアドバイスしてくれます。
「知らなかった」では済まされない申告ミスのリスク
相続税の申告期限は、「相続開始（＝被相続人の死亡）から10か月以内」です。この短い期間で、すべての財産を調査・評価し、遺産分割協議を経て、申告書類を提出する必要があります。
しかも、相続税の申告は1回限りで修正が難しいもの。
- 評価額を間違えた
- 抜け落ちた財産があった
- 控除の適用漏れがあった
こうしたミスは、「知らなかった」「時間がなかった」では済まされず、加算税・延滞税が上乗せされてしまう可能性があります。
専門家に相談することで、ミスのない確実な申告と、適切な控除の適用が可能になります。
無料相談や簡易診断ツールを使った第一歩の重要性
「でも、専門家って敷居が高そう…」そう思う方も多いかもしれません。
ですが、最近では無料で相談できる窓口や、LINE・Web上で簡単にできる「相続税かかる？診断ツール」なども整備されています。
まずは気軽に、「自分に相続税が関係あるのか？」をチェックしてみるだけでも大きな一歩です。
相続は、早く準備を始めた人ほどスムーズに、そして納得のいく形で終えることができます。
相続税は“気づいたときには遅い”税金
相続税は、誰にでも関係する可能性のある“身近な税金”です。
とくに都市部に不動産を所有している方や、親が高齢になってきたというご家庭では、今のうちに知識と準備をしておくことが大切です。
相続が発生してからでは、申告期限までにやるべきことが山のように押し寄せます。「知らなかった」「忙しかった」では済まされず、申告漏れや思わぬ税負担で後悔することも少なくありません。
まずは無料で相談して、自分の状況をチェックしてみましょう
- 「うちにはどれくらい財産があるんだろう？」
- 「自分の場合、相続税ってかかるの？」
- 「何から手をつけたらいいのか分からない…」
そんな方は、無料相談で“今の不安”をすっきりさせてみませんか？
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