相続プランニングにおいて、「生前贈与」は一般的な選択肢としてよく検討されますが、そのデメリットをしっかり理解することが不可欠です。この記事では、生前贈与の基本から、その潜在的なリスクやデメリット、さらには生前贈与が適さないケースを解説し、財産の承継を考える一助となることを目指します。
生前贈与とは？
生前贈与は、ある人が自分の生存中に財産を他人に譲渡することを指します。相続財産の一部を予め配分することにより、相続税の節税対策や家族への援助として利用されることが多いです。しかし、この手法が常に最適解とは限らず、慎重な検討が必要です。
生前贈与のデメリット
1. 贈与税の発生
生前贈与の最も顕著なデメリットは、贈与税の発生です。贈与税は、年間の非課税枠（110万円まで）を超えた贈与に対して課税されるため、大きな財産を移動させる際には、意外と高額な税金がかかることがあります。
2. 資産の透明性の喪失
贈与を行うと、その資産は贈与者のコントロールから離れます。贈与された資産の使途が贈与者の意図に沿わない可能性があるため、思い通りの資産管理ができなくなるリスクがあります。
3. 家族間の不和
特定の家族成員に対してのみ生前贈与を行うと、他の家族間での不平等感を招き、相続時のトラブルの原因となる可能性があります。これは、家族間の関係に亀裂を入れる恐れがあるデリケートな問題です。
4. 財産評価の誤り
生前贈与においては、贈与する財産の適正な評価が必要です。誤った評価に基づいて贈与を行うと、予想外の贈与税負担を背負うことになる恐れがあります。
5. 贈与者の生活保障の不安
自分の資産を贈与してしまうと、将来的に自分自身が直面するかもしれない経済的なリスクに備えられなくなる可能性があります。老後の生活費や医療費など、未来の不確実性を考慮する必要があります。
生前贈与で恩恵を受けない人とは？
生前贈与が不向きなのは、以下のようなケースの人々です。
- 老後の生活費や医療費に不安がある人
- 贈与した財産の管理や使途を自分でコントロールしたいと考える人
- 家族間で公平性を保ちたいと考える人
- 財産評価に自信がない、もしくは専門家の助言を受けにくい状況にある人
まとめ
生前贈与は、適切な計画と知識があれば有効な相続対策となり得ますが、そのリスクやデメリットも十分に理解する必要があります。自身の財産と家族の未来にとって最善の方法を選ぶために、専門家と相談することが推奨されます。贈与する前に、財産計画に関する全体像をしっかりと把握し、家族全員にとって公正な選択が行えるように心がけましょう。
